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国度税务总局数据显现，2024年，现行复古科技更变和制造业发展的主要策略减税降费及退税26293亿元，其中民营经济征税东谈主(包括民营企业和个体工商户)享受关系策略减税降费及退税15870亿元，占比达60.4%。现时，结构性减税降费落地显效，照章治税水平无间擢升，税务数字化转型阔步上前，一系列对准痛点和需求的税费领域改革取得新突破……提速升级焕新的税收营商环境进一步为民企增活力、添便利。

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厚度只好头发丝直径约相配之一，却能袭取住遽然1200℃高温的超薄耐高温光学玻璃，是秦皇岛星箭特种玻璃有限公司的一项最新研发效果。该公司位于河北省秦皇岛经济技巧开辟区，是一家从事特种光学材料及零部件研发和分娩的民营高技术企业。2024年，该公司享受先进制造业升值税加计抵减、研发用度加计扣除、高新技巧企业所得税优惠等490多万元。“这些年公司研发干与金额无间增长，每年皆会新上六七个研发神志，这些税费优惠给了咱们实果然在的匡助，进一步缩小了研发压力。”该公司财务负责东谈主田松波告诉记者。

“税收是复古研发更变的蹙迫持手。”国度税务总局河北省税务局局长曹杰锋暗示，要按照强化企业科技更变主体地位、饱读舞科技型中小企业加大研发干与的念念路，加力落实复古科技更变税费优惠策略，深化“策略找东谈主”，拓展“自动算税”，无间擢升策略落实的方便性、精确性，推动策略红利直达快享。

系统发力技艺广大受益。2024年，由关系部门蚁集编写的《我国复古科技更变主要税费优惠策略指引》以及《我国复古制造业发展主要税费优惠策略指引》精致发布。两大指引充分展现了我国复古科技更变和制造业发展的税费优惠策略的系统性。比如，复古科技更变的税费优惠包括创业投资、磋磨与锻练开辟、效果转变、要点产业发展、全产业链等多方面，基本涵盖科技更变看周至链条各要领，波及企业所得税、个东谈主所得税、升值税等多个税种。复古制造业发展主要税费优惠包括专项类和普惠性、区域性策略共31项。系列策略为包括民营企业在内的千般盘算推算主体创造了更有益于高质料发展和刚正竞争的精熟税收环境。

连年来，小微企业和个体工商户一直是减税降费的复古要点。2023年，我国延续实施了多项小微企业和个体工商户相配关心的税费优惠策略，大部分策略告成延续到2027年底。比如，对月销售额10万元以下(含本数)的升值税小规模征税东谈主，免征升值税。对个体工商户年应征税所得额不向上200万元的部分，减半征收个东谈主所得税。对微型微利企业减按25%猜测应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。这些税费策略普惠性强，允洽条目的小微企业和个体工商户皆不错享受。

“民营企业以中小企业和个体工商户为主，具非常量多、第三产业居多等特征。这些小微企业抗风险技艺广大较弱。连年来，为匡助中小企业及功绩业纾困，我国出台了一揽子税费复古策略，在助力中小民营企业度过难关并竣事无间发展方面弘扬了积极作用。”北京国度管帐学院副院长李旭红暗示。

在税费优惠等多方面策略助力下，民营盘算推算主体活力不断开释。税收数据显现，2024年民营经济销售收入增速比世界企业平均水平高0.5个百分点。其中，高技巧制造业、数字经济中枢产业销售收入同比差别增长13%、4.7%，较世界同业业企业差别高1.8个、1.7个百分点。

强化法治刚正

2024年12月25日，十四届世界东谈主大常委会第十三次会议表决通过了《中华东谈主民共和国升值税法》，自2026年1月1日起实行。我国第一大税种升值税有了故意法律，关于健全有益于高质料发展的升值税轨制、步伐升值税的征收和交纳、保护征税东谈主的正当权利具有蹙迫真理。

“法治刚正是最佳的营商环境。咫尺，我国18个税种中如故有14个完树立法，波及的税收收入在沿途税收收入中所占比重超80%，基本造成了系统完备、科学步伐、驱动灵验的税收法律轨制体系。”吉林财经大学税务学院院长张巍暗示，税收立法有助于增强税制细目性，让企业踏实预期、提振信心。

2024年，国度税务总局无间加强税收法治建设，拆除辞谢世界长入大商场建设的区域策略互异“藩篱”，领导多个区域税务机关蚁集试验或新推出区域内长入适用的税务行政处罚裁量基准，鼓励司法尺度长入、司法信息互通、司法终局互认。闭幕咫尺，东北、西南、西北、中南、华北、华东六大区域均已制定区域内长入的税务行政处罚裁量基准，有劲擢升了税务行政处罚裁量基准的长入步伐进程。

为进一步便利征税东谈主跨区挪动，功绩世界长入大商场建设，税务部门从“优化预先提醒”“提速事中办理”“完善过后功绩”全要领推出系列举措。比如，要求迁入地税务机关提供“一站式”迁入功绩，保险征税东谈主征税信用级别、发票额度、预缴税款、所得税失掉弥补、升值税一般征税东谈主阅历、未抵扣升值税进项税额等权利和禀赋得以延续。同期，要求各级税务机关无间优化征税东谈主跨区挪动功绩，执意约束场地保护倡导，严禁协助扼制征税东谈主日常挪动，严禁违法发刮风险任务阻断征税东谈主挪动，严禁额外增设条目门槛辞谢征税东谈主挪动。关于违法辞谢征税东谈主跨区挪动的文献和要求，一律不得试验。

税企调换愈加方便充分。国度税务总局征税功绩司司长沈新国先容，2024年税务部门无间健全“税企面临面”常态化交流机制，配置民营盘算推算主体直联点，全标的会聚、高效劳处治税费诉求；无间开展“春雨润苗”专项看成、“中小企业功绩月”和“世界个体工商户功绩月”看成，累计组织开展宣传辅导看成7万余场次，惠及小微盘算推算主体1039万户次，组织“走经由、听提倡”看成4000余场次，会聚反映个体工商户诉求3.8万余条；开展新办户“开业第一课”，提供“一站式”“套餐式”功绩，向世界1096万新办户推送针对性宣传居品1428万条。

以数治税显效

重庆誉存科技有限公司是一家详确东谈主工智能技巧研发更变的民营企业。经过多年发展，公司积贮了海量的数据资源、丰富的盘算推算库和专科的分析模子，真切政务、金融、文旅、拔擢、医疗等多个领域，已是国内来源的数字科技企业。该公司财务司理金妮已从事10余年财税管制使命，对税收营商环境的变化有着亲身感受。

“嗅觉最赫然的即是，国度复古企业高质料发展的税费复古力度很大，比如研发用度加计扣除等。况兼，享受策略愈加方便，许多皆是免申即享，给企业提供便利的同期又通过精确监管实时提醒风险、疏导企业合规盘算推算，匡助企业强化诚信盘算推算和紧密管制，夯实弥远发展的基础。”金妮告诉记者，畴昔要一大早去税务大厅列队办理业务，咫尺绝大多量业务皆能足不窥户在网上办，电子税务局、数电发票极大擢升了办税和发票使用便利度。

金妮感受到的便利成绩于以数治税真切鼓励。2024年，我国精致推论应用全面数字化的电子发票，税务数字化转型上前迈进了一大步。税务部门塌实鼓励与多个部门的常态化数据分享，税收大数据体系无间优化。在世界上线长入步伐的新电子税务局，更变拓展智能功绩场景，竣事96%的办税缴烦闷项网上办，线下办税东谈主数同比下跌26%，征税东谈主平均办税时代裁汰20%，有劲鼓励“高效办成一件事”。

“以数治税”不仅让企业办税缴费更便利，也能带来“真金白银”的匡助。以银税互动为例，税务部门蚁集金融监管部门及买卖银行，愚弄税收数据将企业的征税信用转变为融资信用，禁锢“信息孤岛”，匡助无固定金钱、枯竭典质物的小微企业快速得回融资。记者从河北省税务部门了解到，该省税务局共与37家银行签署“银税互动”相助公约，2024年复古34万征税东谈主获取信用贷款1750亿元，同比增长34%。

“‘银税互动’充分弘扬税收大数据上风，让税收数据赋能企业融资，进一步优化银税信用信息分享时势，在保险数据安全、悭吝征税东谈主正当权利的前提下，匡助更多民营企业凭借精熟征税信用得回融资复古，让企业尽享精熟征税信用红利。”中央财经大学财税学院教悔白彦锋暗示。

征税信用“含金量”越来越高，让企业愈加喜爱照章诚信征税与合规盘算推算，这也为税收营商环境的优化升级注入了更长久和深层的能量。世界征税信用年度评价终局显现，2024年世界守信征税东谈主达4127万户，比2023年加多378万户，其中征税信用最高品级A级征税东谈主数目近335万户，比2023年加多45.6万户。2024年jk 黑丝，税务部门借助征纳互动功绩，完善征税信用提醒提醒机制，实时提醒征税东谈主修订失信步履，共匡助1300万户征税东谈主竣事征税信用开辟或升级。